Вопросы к государственному экзамену
Направление подготовки 38.03.01 «Экономика»
Профиль бакалавриата «Бухгалтерский учет и налогообложение»
Вопросы по блоку бухгалтерских дисциплин («Бухгалтерский учет и анализ», «Финансовый учет», «Финансовая отчетность»)
- Бухгалтерский учет кассовых операций: организация обращения наличных денег; синтетический учет кассовых операций; ответственность за нарушение работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций.
- Бухгалтерский учет денежных средств на расчетных счетах: виды безналичных расчетов; синтетический учет операций на расчетных счетах.
- Бухгалтерский учет поступления основных средств: порядок формирования первоначальной стоимости основных средств при различных вариантах поступления; синтетический учет поступления основных средств.
- Бухгалтерский учет амортизации основных средств: понятие амортизации, порядок определения срока полезного использования, способы начисления, моменты начала и прекращения начисления амортизации; периодичность начисления и синтетический учет амортизации.
- Бухгалтерский учет восстановления основных средств: методы восстановления объектов основных средств; синтетический учет затрат на ремонт, реконструкцию и модернизацию основных средств; порядок проведения и синтетический учет результатов переоценки объектов основных средств.
- Бухгалтерский учет выбытия основных средств: причины выбытия основных средств; синтетический учет ликвидации, продажи, безвозмездной передачи, передачи в качестве вклада в уставный капитал другой организации объектов основных средств
- Бухгалтерский учет поступления нематериальных активов: порядок формирования первоначальной стоимости нематериальных активов при различных вариантах поступления; синтетический учет поступления нематериальных активов.
- Бухгалтерский учет амортизации нематериальных активов: способы начисления амортизации; моменты начала и прекращения начисления амортизации; периодичность начисления и синтетический учет амортизации нематериальных активов.
- Бухгалтерский учет выбытия нематериальных активов: причины выбытия; порядок формирования остаточной стоимости выбывающего нематериального актива; синтетический учет ликвидации, продажи, безвозмездной передачи, передачи в качестве вклада в уставный капитал другой организации объектов нематериальных активов
- Бухгалтерский учет поступления и списания материалов по фактической себестоимости с использованием счета 10 (без счетов 15 и 16): порядок формирования фактической себестоимости материалов при поступлении; методы оценки материалов при списании; синтетический учет поступления и выбытия материалов по различным основаниям.
- Бухгалтерский учет поступления и списания материалов по учетным ценам с использованием счетов 10, 15 и 16: сущность и назначение учетных цен; синтетический учет поступления и выбытия материалов по различным основаниям.
- Бухгалтерский учет затрат на производство: классификация затрат организации по экономическим элементам, статьям калькуляции и способу включения в себестоимость отдельных видов продукции; полная и сокращенная производственная себестоимость продукции; синтетический учет прямых и косвенных затрат на производство.
- Определение производственной себестоимости выпущенной продукции: оценка незавершенного производства; учет производственного брака и возвратных отходов; распределение косвенных затрат; формирование производственной себестоимости выпущенной продукции.
- Бухгалтерский учет начисления заработной платы: законодательное регулирование трудовых отношений и порядок расчета сумм заработной платы; первичная документация по начислению повременной и сдельной оплаты труда; синтетический учет начисления заработной платы, отпускных и пособий по временной нетрудоспособности.
- Бухгалтерский учет выплаты заработной платы и удержаний из нее: состав и порядок расчета удержаний из сумм начисленной заработной платы; первичная документация по удержаниям; синтетический учет выдачи заработной платы с расчетного счета и из кассы организации.
- Бухгалтерский учет выпуска и продажи продукции: синтетический учет выпуска продукции по фактической производственной себестоимости; синтетический учет выпуска продукции по плановой и нормативной производственной себестоимости с использованием счета 40; синтетический учет продажи продукции.
- Бухгалтерский учет доходов, расходов и финансового результата деятельности организации: классификация доходов и расходов организации, синтетический учет доходов и расходов по обычным видам деятельности и прочих доходов и расходов; порядок формирования финансового результата деятельности организации; реформация баланса.
- Порядок бухгалтерского учета расчетов с покупателями и заказчиками: законодательное регулирование; синтетический учет расчетов с покупателями и заказчиками; особенности списания дебиторской задолженности.
- Порядок бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и подрядчиками: законодательное регулирование; синтетический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками; особенности списания кредиторской задолженности.
- Бухгалтерский учет финансовых вложений: понятие и классификация финансовых вложений; оценка финансовых вложений при поступлении и списании; синтетический учет приобретения и продажи ценных бумаг; синтетический учет выданных займов.
- Бухгалтерский учет операций по формированию и использованию уставного капитала: понятие уставного капитала; формирование уставного капитала; синтетический учет операций по изменению величины уставного капитала.
- Бухгалтерский учет операций по формированию и использованию добавочного и резервного капитала: понятие добавочного и резервного капитала; формирование и использование добавочного и резервного капитала; синтетический учет операций по изменению величины добавочного и резервного капитала.
- Инвентаризация активов и обязательств организации: виды и назначение инвентаризации; порядок проведения инвентаризации; документальное оформление результатов инвентаризации; отражение результатов инвентаризации на счетах бухгалтерского учета.
- Бухгалтерский баланс: структура и содержание бухгалтерского баланса; влияние фактов хозяйственной жизни на структуру и валюту бухгалтерского баланса.
- 25.Отчет о финансовых результатах: структура и содержание отчета о финансовых результатах; формирование показателей отчета на основе данных бухгалтерского учета; порядок расчета валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, чистой прибыли.
- Состав и назначение финансовой отчетности организации. Порядок предоставления отчетности в налоговые органы.
- Нормативное регулирование бухгалтерского учета в Российской Федерации: документы в области регулирования бухгалтерского учета, субъекты регулирования бухгалтерского учета и их функции, порядок разработки и утверждения федеральных стандартов бухгалтерского учета.
Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- Налоговая система Российской Федерации; общие условия установления налогов и сборов.
- Налоговая политика государства, понятие налогового бремени, коэффициент эластичности налогов.
- Понятие и характерные черты налога и сбора; и экономическая сущность.
- Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
- Налоговые органы РФ, их права, обязанности и ответственность.
- Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- Общие положения о ценах в целях налогообложения (для сделок между взаимозависимыми и для сделок между не взаимозависимыми лицами).
- Акцизы: законодательно-нормативные документы, налогоплательщики и объекты налогообложения.
- Акцизы: виды ставок и порядок расчета налоговой базы по товарам, производимым и реализуемым на территории РФ.
- НДС: законодательно-нормативные документы, налогоплательщики и объекты налогообложения; порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.
- НДС: порядок отнесения на затраты по производству и реализации товаров, порядок применения налоговых вычетов, порядок восстановления и возмещения налога на территории РФ.
- НДС: налоговый период, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты.
- Налог на прибыль организаций: законодательно-нормативные документы, субъект и объект налогообложения, порядок расчета налоговой базы.
- Налог на прибыль организаций: виды доходов и порядок их признания.
- Налог на прибыль организаций: виды расходов и порядок их признания.
- Налог на прибыль организаций: амортизируемое имущество, оценка, порядок расчета сумм амортизации.
- Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
- Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетные периоды, перенос убытков на будущее.
- Страховые взносы, предусмотренные главой 34 Налогового кодекса РФ: порядок исчисления и уплаты.
- Налог на доходы физических лиц: законодательно-нормативное регулирование, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые вычеты и порядок их применения.
- Налог на доходы физических лиц: ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налоговым агентом.
- Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и сроки уплаты индивидуальными предпринимателями (по собственным доходам).
- Государственная пошлина: понятие, виды и порядок уплаты.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
- Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
- Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
Вопросы по дисциплине «Аудит»
- Цели и задачи аудита, нормативно-правовое регулирование и организация аудиторской деятельности. Направления аудиторских проверок.
- Виды аудита и аудиторских услуг. Инициативный и обязательный аудит. Критерии обязательности аудита.
- Аудиторская выборка. Аудиторские доказательства: виды, источники и методы их получения.
- Планирование аудита: этапы и принципы.
- Понятие существенности и риска в аудите.
- Аудит организации бухгалтерского учета и учетной политики.
- Аудит финансовой отчетности: цель, источники информации, план и программа проверки.
- Аудиторское заключение по финансовой отчетности: понятие, виды и основные элементы,
- Аудит учредительных документов и формирования уставного капитала.
- Аудит организации бухгалтерского учета и учетной политики.
- Аудит учета основных средств.
- Аудит учета материалов.
- Аудит учета затрат на производство продукции.
- Аудит учета выпуска и продажи готовой продукции.
- Аудит расчетов по оплате труда.
- Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками.
- Аудит расчетов с покупателями и заказчиками.
- Качество аудита и профессиональная этика аудитора.
- Виды и порядок подготовки аудиторского заключения.
- Аудит финансовых результатов.
Вопросы по дисциплине «Экономический анализ»
- Цель, задачи и информационное обеспечение экономического анализа.
- Типология видов экономического анализа.
- Методы экономического анализа.
- Классификация показателей экономического анализа. Раскрытие экономического содержания относительных показателей.
- Способы приведения экономической информации в сопоставимый вид.
- Классификация экономических ресурсов предприятия.
- Анализ организационно-технического уровня предприятия.
- Анализ эффективности использования оборудования по времени.
- Анализ эффективности использования оборудования по производственной мощности. Расчёт и анализ показателей фондоотдачи.
- Анализ потребности предприятия в сырье и материалах. Анализ обеспеченности предприятия сырьем и материалами.
- Анализ эффективности использования сырья и материалов.
- Анализ наличия, состава, качества и движения трудовых ресурсов.
- Анализ эффективности использования рабочего времени. Анализ производительности труда.
Вопросы по дисциплине «Анализ финансовой отчетности»
- Цель, задачи и информационное обеспечение анализа бухгалтерской финансовой отчетности. Внешние и внутренние пользователи отчетности и их интересы.
- Порядок проведения анализа бухгалтерского баланса. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса. Построение аналитического баланса. Общая оценка баланса.
- Понятие и показатели оборачиваемости. Анализ оборачиваемости запасов, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности.
- Анализ структуры и динамики внеоборотных активов.
- Анализ структуры и динамики оборотных активов.
- Анализ структуры и динамики собственного и заемного капитала.
- Понятия ликвидности актива, ликвидности баланса, ликвидности организации. Расчет и анализ собственных оборотных средств.
- Построение реструктурированного баланса. Оценка ликвидности с использованием реструктурированного баланса. Оценка ликвидности по данным реструктурированного баланса с использованием относительных показателей.
- Оценка возможности утраты и восстановления платежеспособности. Оценка обеспеченности активов собственными средствами.
- Понятие финансовой устойчивости. Источники финансовых ресурсов. Определение типа финансовой устойчивости.
- Расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости.
- Показатели прибыли в отчете о финансовых результатах. Анализ финансового результата от основной деятельности. Влияние прочих доходов и расходов на финансовый результат организации.
- Основные группы показателей рентабельности. Расчет и анализ показателей рентабельности.
- Факторный анализ валовой прибыли и рентабельности продаж по валовой прибыли, прибыли от продаж и рентабельности продаж по прибыли от продаж.
- Расчет прибыли на акцию и уровня дивидендов.
