Учебный план: 38.04.01, 2022, (2.0), Экономика
Целью учебной дисциплины является получение знаний о практических и теоретических основах финансового моделирования и осуществления налогового планирования экономическим субъектом. Задачами учебной дисциплины являются: - освоение понятий, целей, задач, принципов и этапов осуществления финансового моделирования; - овладение методами налогового планирования и оценки налогового риска хозяйствующего субъекта; - формирование практических навыков взаимодействия с государственными налоговыми органами и внебюджетными фондами при проведении сверки, налоговых проверок, применения налоговых санкций.
Понятие финансового моделирования, его цели, задачи, этапы. Принципы финансового моделирования. Влияние допущений на качество финансовой модели. Взаимосвязь финансовой модели с управленческим учётом. Отчётность на основе финансового моделирования. План-факт анализ. Показатели налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта. Налоговое бремя организации и методики его расчета. Понятие налогового планирования и его общие принципы. Методы налогового планирования. Понятие оптимизации и минимизации налогообложения. Уклонение от уплаты налогов. Оценка результатов налогового планирования и налоговые риски. Налоговая выгода и ее виды. Налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов в рамках контроля расчетов по налогам и сборам. Взаимодействие с налоговыми органами по поводу урегулирования результатов налогового контроля. Судебные доктрины в оценке методов налогового планирования. Урегулирование налоговых споров, возникающих по результатам налогового контроля.