(ФИНАЛЬНЫЙ ЭТАП)
I. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ГРУППОВОГО РЕШЕНИЯ (ПРИМЕР)
Вася учится в 10 классе и ему на день рождения родственники подарили деньги. Итоговая сумма подарка составила 100 000 руб.
Вася решил использовать эти для получения пассивного дохода, позволяющего путешествовать и заниматься саморазвитием. Он рассматривает различные сценарии вложения подаренной ему суммы денег.
На основе представленных исходных данных помогите Васе найти самое выгодное вложение с точки зрения доходности с перспективой получения пассивного дохода в будущем (после 18-летнего возраста). Сейчас Васе исполнилось 16 лет. Проведите расчеты для выбранного сценария. Сделайте прогноз размера пассивного дохода.
Таблица 1
Динамика курса доллара на отчетные даты с начала 2023 года
| Дата | Курс доллара США на указанную дату, руб. |
| 10.01.2023 | 70,3002 |
| 01.02.2023 | 70,5174 |
| 01.03.2023 | 74,8932 |
| 01.04.2023 | 77,3233 |
| 03.05.2023 | 79,9609 |
| 01.06.2023 | 80,9942 |
| 01.07.2023 | 88,3844 |
| 01.08.2023 | 91,5923 |
| 01.09.2023 | 96,3344 |
| 03.10.2023 | 98,4785 |
| 01.11.2023 | 92,0226 |
| 01.12.2023 | 88,5819 |
| 10.01.2024 | 90,4040 |
Таблица 2
Динамика курса обыкновенных акций компании Лукойл на отчетные даты с начала 2023 года
| Дата | Цена одной обыкновенной на указанную дату, руб. |
| 01.02.2023 | 3 962,50 |
| 01.03.2023 | 4 028,00 |
| 01.06.2023 | 5 628,50 |
| 01.08.2023 | 5 978,50 |
| 01.09.2023 | 6 804,50 |
| 01.11.2023 | 7 219,00 |
| 01.12.2023 | 7 213,50 |
| 02.05.2023 | 4 628,00 |
| 02.10.2023 | 6 744,00 |
| 03.01.2023 | 4 117,50 |
| 03.04.2023 | 4 472,00 |
| 03.07.2023 | 5 106,50 |
| 29.12.2023 | 6 754,50 |
Таблица 3
Исходные данные
| № | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | Ценные бумаги: - Дивидендная доходность обыкновенных акций Лукойла в 2023, % в год | 14 |
| 2 | Инфляция, % в год | 10 |
| 3 | Банковский вклад, % в год (проценты начисляются 1 раз в год) | 16 |
КЕЙС 2
Финансовый консультант посоветовал Василию открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Он рассказал, что так он сможет заработать на инвестициях и к тому же получить налоговый вычет. Василий последовал совету консультанта и оформил ИИС. В первый год он внес 100 000 рублей и вложив деньги в акции, заработал 15% годовых. На следующий год он внёс 250 000 рублей. Инвестиции обеспечили ему 17% годовых. На третий год Василий внес на ИСС 300 000 рублей. Его инвестиционный доход за год составил 20%.
Какой тип налогового вычета (налоговый вычет на взнос или налоговый вычет на доход) выбрать Василию?
При решении кейса разрешено пользоваться следующими источниками информации:
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Гид для начинающих инвесторов. Сбербанк. http://www.sberbank.ru/ru/person/blog/iis-gid
------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------
II. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ГРУППОВОГО ТЕСТИРОВАНИЯ (ПРИМЕР)
В каждом задании может быть один правильный ответ
- Вероятность потерь денежных средств представляет собой … риск.
А) экономический
Б) финансовый
В) политический
Г) коммерческий
- Какие характеристики актива не может учесть инвестор при принятии инвестиционных решений:
А) ликвидность
Б) риск
В) реализованную доходность
Г) ожидаемую доходность
- Какой максимальный налоговый вычет предусмотрен по ИИС? Укажите наиболее полный и правильный ответ:
А) для вычета первого типа — 400 тыс. руб., для вычета второго типа — весь нетто-доход от операций по счету;
Б) для вычета первого типа — 1 млн руб., для вычета второго типа — 400 тыс. руб.;
В) для вычета первого и второго типа — 1 млн руб.;
Г) для вычета первого и второго типа — 400 тыс. руб.
- Показатель эффективности вложений в активы – это
А) ликвидность
Б) экономичность
В) доходность
Г) надёжность
- Какой класс активов из перечисленных имеет максимальный риск:
А) золото
Б) облигации
В) обыкновенные акции
Г) производные финансовые инструменты
- Налог на имущество физических лиц – это:
А) прямой федеральный налог
Б) прямой местный налог
В) косвенный федеральный налог
Г) косвенный местный налог
- Налоговый вычет – это…
А) налог, уплачиваемый собственником земельного участка
Б) индивидуальный налог
В) сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог
Г) налог, который вычитается работодателем из зарплаты
- Какую максимальную сумму средств можно внести на индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года?
А) 1,4 млн рублей
Б) 400 тыс. рублей
В) 1 млн рублей
Г) 5 млн рублей
- Кто может получить налоговый вычет по НДФЛ?
А) налоговый резидент Российской Федерации, получающий официальный доход, с которого удерживается (уплачивается) НДФЛ
Б) любой гражданин Российской Федерации
В) любой гражданин Российской Федерации, в том числе нерезидент, получающий доход
Г) гражданин иностранного государства
- Налог на профессиональный доход — это:
А) налог на доходы репетиторов, домохозяек, сиделок и других граждан, которые получают профессиональный доход от оказания подобных услуг
Б) налог на доходы граждан определенных профессий, который они должны уплачивать дополнительно к НДФЛ
В) не просто налог, а специальный налоговый режим, которым могут воспользоваться физические лица добровольно при соответствии определенным критериям
Г) это специальный налоговый режим, который обязаны применять физические лица при расчете и уплате налога на доходы, если они соответствуют определенным критериям